《个体工商户登记管理规定》2025年7月15日起施行

一、个体户可以享受什么税收优惠？

这里说的主要针对年开票500万以内的个体工商户。

增值税：月销售额≤10万元（或者以1个季度为1个纳税期，季度销售额≤30万元）的，开普票可以免征增值税。超过10万元的，增值税按照1%征收，附加税0.06%。

个税：核定个人经营所得税低至1%-2%（原税率5%-35%），

所以，个体户核定后，综合总税率2%-4%。

简单来讲，核定个体户不用交25%企业所得税、20%分红税，核定征收后只需要缴纳共计2%-4%的个人经营所得税，增值税及附加税。

对于有一定规模的企业或者高收入的个人，通过搭建1~2家个体户，可以很好地减轻部分税负压力。

二、个体户核定税率表

年度120万、季度30万以内，开普票免征增值税，开专票则全额按1%征收 ；

年度500万以内，贸易类个体户综合税率2.26%以内；

年度500万以内，服务类个体户综合税率2.56%以内。

三、个体户的适用范围

①个人大笔劳务报酬收入，如大额居间费、顾问费、外包费等；

②公对私：企业给个人转账，老板从公司拿钱，股东分红等；

③采购商不给企业提供成本、进项发票；

④高管工资薪金个税高；

⑤临时用工成本高，如建筑工程劳务行业；

⑥高利润企业税负高，如咨询、软件开发行业；

……

具体怎么做？数十位专业税务筹划师持证上岗，帮您做全程风险把控，会针对具体情况制定完整税务合规方案，并且挑选最合适的核定园区做减税规划。添加下方名片可以免费咨询1小时，领取相关资料↓

四、个体户的优势

1、个体户注册在特定税收优惠园区，可以申请核定个税，获得核定通知书；

2、个体户不用缴纳25%的企业所得税和20%的分红税，只需要缴纳增值税附加税和个人经营所得税，；

3、对比有限公司，综合税负极低，一年450万的开票额，综合税率2%-4%；

4、不需要花费精力收集成本发票、进项票，直接核定经营所得；

5、个体工商户不需要开对公账户，可以直接用个人私卡收款，交完税后的收入可自由支配；

6、开票范围广泛，咨询服务、技术开发、信息服务、设计服务、营销推广、生活服务等等都可以；

7、对于电商、贸易的企业来说，个体户还能直接绑定某音、某宝等平台的店铺直接用来收货款，交完税后的资金直接进入个人口袋。

五、案例说明

深圳某A公司有450万成本发票无法取到，就可以在核定园区注册一家个体户（无需实体入驻办公），用个体户来承接A公司的服务类或贸易类业务，并签订450万有效合同，然后A公司就能合法取得个体户开具的450万发票，而个体户有营业收入后合法申报，450万需要缴纳的税费如下：

增值税及附加税：450万*1.06%=4.77万

个人生产经营所得税：450万*1.5%=6.75万

综合交税：4.77+6.75=11.52万，综合税率2.56%

也就是说450万的营业收入仅需缴纳11.52万，而且业务链完整，五流合一，个体户完税后，资金由个体户法人自由支配，没有公转私的风险！

注意：不同地区园区税率有所差异，要注意根据企业开票类型及额度需求选择。如下：